Модель Скользящего бизнес-планирования СБП

(Видео)

Business Intelligence (BI) технология

Предлагается гибридная модель бизнес-плана, которая с одной стороны ежемесячно автоматически пополняется фактическими данными, с другой стороны планирование и прогноз осуществляются в EXCEL с использованием разработанной "Финансовой модели предприятия".

Скользящее планирование позволяет иметь «ЖИВУЮ» интерактивную модель предприятия с наиболее актуальными фактическими и прогнозными данными

Скользящий бизнес-план (СБП) обеспечивает на ежемесячной основе:

Автоматическое обновление фактической части таблиц бизнес-плана с использованием автоматизированной системы КИАС-финансовый контроллинг
Обновление плановых показателей по правилам, гарантирующим корректную и непротиворечивую взаимосвязь всех таблиц бизнес-плана
Уточнение параметров модели (норм расхода, оборачиваемости запасов, динамики цен, доли постоянных и переменных затрат и др).
Формирование наилучшего прогноза ожидаемой прибыли, денежных поступлений и расходов, других отчетных показателей

ОПИСАНИЕ СБП

Технологически Скользящее планирование реализуется на базе гибридой EXCEL-модели предприятия. Модель мы называем гибридной подразумевая, что фактические данные поступают в нее из автоматизированной системы КИАС, в то время как прогноз на их основе осуществляется при помощи формул ECXEL. Все показатели представлены в динамике, причем до текущей даты они являются фактическими (отчетными), а после текущей даты они являются расчетными (плановыми). Фактические данные мы ежемесячно обновляем, формируя соответствующие отчеты из КИАС и копируя их в СБП.

Для реализации концепции СКОЛЬЗЯЩЕГО БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ используется специально разработанная система взаимосвязанных отчетов из КИАС, которые “снабжают” бизнес-план фактической информацией. Для этой цели разработан математический аппарат (Теория моделирования потоков), позволяющий строить систему отчетов, удовлетворяющих ряду необходимых условий:

Набор наблюдаемых и прогнозируемых показателей должен совпадать
Набор наблюдаемых показателей должен быть достаточно полным, чтобы можно было идентифицировать параметры модели
Набор прогнозных показателей должен быть достаточно лаконичным, чтобы их можно было обоснованно спрогнозировать
Удается построить систему критериев, гарантирующих непротиворечивость наблюдаемых и допустимость прогнозируемых значений показателей
Удается выбрать набор независимых базисных показателей, таких, что остальные показатели однозначно вычисляются по ним

Планово-прогнозные показатели СБП ежемесячно автоматически пересчитываются на основе расчетных формул или заносятся вручную как экспертные оценки. Расчетные формулы базируются на данных предыстории и сложившихся нормативах. Это расходные нормы, средние цены, сложившиеся коэффициенты оборачиваемости запасов и др. Экспертные оценки, как правило, включают прогноз таких показателей как инвестиции, график кредитования и погашения кредитов, график загрузки мощностей, динамику внешних цен.

Таким образом, СБП является самонастраивающейся системой.

По мере поступления фактической информации параметры модели автоматически корректируются и уточняются, что обеспечивает адекватность СБП реальным процессам.

СБП имеет следующие основные характеристики

Объектами технологии СБП могут быть производственные и торговые предприятия
Горизонт планирования 1 и более лет
Шаг планирования: 1 месяц
Не ставится задача детально моделировать оперативную деятельность предприятия
Ставится задача моделировать финансово-экономическую деятельность предприятия в среднесрочной или долгосрочной перспективе.
Пользоваться данными СБП могут собственники, руководители предприятий.
Поддерживать СБП в рабочем состоянии может специалист планово-экономического отдела или бухгалтерии.

Чем больше горизонт планирования предполагается в бизнес-плане, тем более агрегированной должна быть С-Модель. Излишняя степень детализации не только не способствует достоверности долгосрочного бизнес-плана, а зачастую приводит к снижению его качества. Например, для среднесрочного планирования работы крупного предприятия представляется ошибочным детально рассчитывать такие показатели как номенклатуру материальных затрат, индивидуальный учет заработной платы и т.д. В количественном и суммовом выражении имеет смысл учитывать только наиболее значимые материалы, остальные материалы, суммарная стоимость которых составляет 5%-15%, целесообразно учитывать одним числом в суммовом выражении.

Использование технологии скользящего бизнес-планирования не требует больших трудозатрат, так как обновление факта, пересчет параметров модели и корректировка прогноза осуществляются автоматически. В этом смысле СБП является самонастраивающейся системой.

Таблицы в СБП имеют многие структурные сходства:

Во всех таблицах столбцами являются периоды, расположенные в хронологическом порядке по месяцам. Всегда в таблицах имеется четкая граница между фактическими данными (слева от текущего месяца) и плановыми данными (справа от текущего месяца). Ежемесячно граница между фактическими и плановыми данными сдвигается, и ближайший прогнозный месяц заполняется фактическими данными. При этом прогнозные данные пересчитываются с учетом вновь поступившей фактической информации.

© ООО "С-Аналитика", 2006-2016.
Все материалы сайта запрещено копировать и воспроизводить без письменного разрешения правообладателей.